Налоговые претензии вступили в "Техносилу"

ООО «Сониквай», до конца 2004 года являвшееся оптовой компанией холдинга «Техносила», оспаривает в суде около 1,3 млрд. руб. налоговых претензий. Как стало известно, они уже стали причиной банкротства компании, от связи с которой «Техносила» сейчас отказывается. Создание оптовых компаний, формально не связанных с владельцами торговой сети, но фактически им подконтрольных, юристы называют обычной практикой: это исключает субсидиарную ответственность торговой сети по долгам оптовика. 

Арбитражный суд Москвы 30 апреля решил в пользу московской налоговой инспекции N36 дело, в котором ООО «Сониквай» оспаривало свыше 400 млн. руб. налоговых претензий за декабрь 2004 года. Претензии связаны с неуплатой НДС: «Сониквай» закупала товар у трех поставщиков (ООО «Лига», ООО «Спектр Ком» и ООО «Файлер»), при этом деньги за товар, пройдя в один день по счетам нескольких фирм в Банке проектного финансирования, возвращались в «Сониквай» под видом покупки векселей. Сами поставщики НДС в бюджет не уплачивали, а их учредители утверждали, что счета-фактуры подписывались неуполномоченными лицами. 

27 ноября 2007 года «Сониквай» была признана банкротом по требованию инспекции N36. Конкурсным управляющим был назначен Андрей Ланцов, а единственным кредитором являются в данный момент налоговики: их требования на 1,3 млрд. руб. уже включены в реестр, а всего, по словам представителя инспекции, «Сониквай» должна бюджету около 2 млрд. руб. 

«Сониквай», впрочем, пытается оспорить требования налоговиков. 21 апреля арбитражный суд Москвы решил в пользу компании дело на 672 млн. руб., также связанное с сомнительными поставщиками и неуплатой НДС в апреле 2005 года. Ещё одно решение, в котором арбитражный суд Москвы увеличил более чем на 100 млн. руб. сумму штрафа, взыскиваемого с компании за декабрь 2004 года, «Сониквай» обжалует в кассационной инстанции. Кроме того, компания судится из-за отказа в вычете 171 млн. руб. НДС. 

«Сониквай» известна как оптовая компания холдинга «Техносила». В самой «Техносиле», впрочем, юридическую связь с «Сониквай» отрицают. «Эта компания до конца 2004 года являлась нашим оптовиком, работая с поставщиками сети под брендом „Техносилы“»,- сообщила пресс-секретарь холдинга Надежда Сенюк. 

По данным компании «СПАРК-Интерфакс», 100% долей ООО «Сониквай» принадлежит АО Sulomonia Invest Corp., зарегистрированной на Британских Виргинских островах. Товарным знаком «Техносила» владеет ООО «Группа компаний СВ» (ГК СВ), основанное братьями Вячеславом и Виктором Зайцевыми в 1993 году. Сейчас они являются мажоритарными акционерами на паритетных началах и руководителями компании. В состав ГК СВ входит розничная сеть «Техносила» (202 магазина, выручка в 2007 году — $1,463 млрд., в рейтинге «ТОП-50 российских ритейлеров» в 2007 году по версии «Ъ» занимает 11-е место), девелоперская компания «ТС девелопмент», логистический оператор и АКБ «Славпромбанк». Консолидированный оборот ГК СВ, по данным компании, в 2007 году составил $1,5 млрд. 

В суде инспекция N36 заявила о связи «Сониквай» с ГК СВ. Представитель инспекции сообщил, что в регистрационном деле «Сониквай» имеется доверенность, выданная АО Sulomonia Invest Виктору Зайцеву. Эта доверенность дает господину Зайцеву, акционеру и вице-президенту ГК СВ, право представлять в России интересы офшорной компании, включая право назначать директора «Сониквай». 

Юристы считают организацию бизнеса в «Техносиле» типичной для розничной торговли. «Оптовые компании обычно создаются под контролем главных акционеров либо топ-менеджеров торговой сети. При этом формально оптовиков стараются сделать неаффилированными лицами»,- объяснил адвокат Московской областной коллегии Денис Узойкин. Он считает, что после предъявления к оптовику налоговых претензий владельцы сети заинтересованы в том, чтобы полностью оборвать связь с этой компанией, сосредоточить претензии налоговых органов именно на ней и ликвидировать её через банкротство. «Отсутствие формальной взаимосвязи исключает привлечение самой торговой сети и её владельцев к субсидиарной ответственности по долгам оптовика»,- объясняет юрист. 

Налоговые претензии, связанные с сомнительными поставщиками и неуплатой НДС, предъявлены, например, к ООО «Эльдорадо» на сумму около 15 млрд. руб., жалобу компании рассматривает сейчас управление Федеральной налоговой службы по Москве. «Эльдорадо» в своих возражениях ссылается на то, что импортеры и посредники не имели юридической связи с головной компанией. А группа компаний «Связной» в январе сама заявила о банкротстве своего оптовика, ЗАО «Связной», предварительно выведя его из состава группы. Налоговые требования к ЗАО «Связной», превышающие 1,2 млрд. руб., арбитражный суд Москвы рассмотрит 21 мая в рамках дела о банкротстве. 

Налоговые дела «Сониквай», по которым выносятся противоположные решения, свидетельствуют об отсутствии у суда четких критериев при рассмотрении таких дел. «Единообразная судебная практика по делам, связанным с сомнительными поставщиками, ещё не выработана»,- говорит партнер юридической фирмы ЮСТ Алексей Попов. 

Анна Занина, Ольга Плешанова, Ирина Парфентьева